一、高度重视、确保整改工作落到实处

（一）提升政治站位，扛起主体责任。深刻认识县委巡察工作的重大意义作用，把思想和行动统一到贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神、中央审计委员会会议精神上来，统一到中央决策部署和省委、市委、县委工作要求上来，切实增强“四个意识”，坚定“四个自信”，拥护“两个确立”，做到“两个维护”，不断提高政治站位。巡察反馈意见会议后，局党组第一时间召开党组专题会议，认真传达学习巡察反馈意见，对落实巡察反馈问题整改工作进行全面安排部署。成立了由党组书记任组长，党组成员和其他班子成员任副组长，机关各科室负责人为成员的巡察整改工作领导小组。领导小组下设办公室，由党组成员、总审计师兼任办公室主任,抽调相关科室人员充实办公室力量。局党组书记主动扛起责任，对巡察问题整改工作负总责，其他班子成员在各自管辖范围内分工负责，各相关责任人直接负责，形成全局上下联动的整改合力。

（二）认真研究部署，强化整改措施。局党组高度重视整改工作，坚决认领巡察反馈的“三个聚焦”12项16个问题。巡察反馈会后，多次组织召开涉及巡察整改工作的局党组会议和全局干部职工大会。针对巡察反馈的问题，逐条剖析成因，集中研讨措施，分类提出整改措施，制定下发了《县审计局党组关于落实县委巡察一组巡察反馈意见的整改工作方案》，将巡察整改任务进行分解，明确责任领导和责任人、整改时限，建立整改台账，做到整改一个问题对账销号一个问题，确保问题逐项逐个整改到位。局党组召开县委巡察反馈问题整改专题民主生活会，党组成员主动担责，认真对照检查，剖析根源，诚恳接受批评帮助，带头抓好问题整改工作。

（三）加强统筹兼顾，突出工作重点。在做好全面整改落实的基础上，由班子带头，层层压实责任、层层传导压力，把近期整改与中长期整改结合起来，对具备整改条件的，立即整改；对经过努力能够解决的，限期整改；对受客观条件限制一时解决不了的问题，分步整改。

（四）做好建章立制，注重长效机制。在整改过程中及时总结整改经验，注重从源头上查找问题，研究制定科学、管用、长效的规章制度，推动整改工作常态化、制度化、长效化。目前，已修订完善局党组议事规则、干部谈话、固定资产管理等6项制度。

二、巡察反馈问题的整改情况

（一）聚焦贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署及省委、市委、县委工作要求方面

1.关于“理论学习不够用心”的问题

    整改情况：一是严格执行《党组理论学习中心组学习制度》，局党组注重引领督促，认真制定年度学习计划。组织全体干部职工重新学习了习近平总书记在中央审计委员会第三次会议上的重要讲话以及省委审计委员会第五、六、七次会议精神。同时，已将上述相关会议纳入2022年党组中心组学习计划。二是建立完善的学习制度和工作制度，认真贯彻落实党组《中心组学习制度》《议事规则》《民主生活会制度》《谈心谈话制度》。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，通过理论学习，提高政治站位，在认识上取得一致，行动上步调一致，坚持团结协作，形成整体合力，确保班子工作有条不紊。注重发挥党组（中心组）理论学习的示范效应和带动作用，在全局形成重视学习、善于学习、勤于学习的良好风气。召开了全局大会，由党组书记对相关干部就党性修养方面进行批评教育，要求他们提高政治站位，认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，学习党的路线方针、政策和决议，学习党的基本知识，努力提升党性修养，并指定了专人对干部职工的学习材料进行审核把关，杜绝出现抄袭、撰写材料应付了事等现象发生。三是认真抓好习近平总书记关于审计的指示批示精神，切实发挥审计“治已病”“防未病”作用，已系统梳理了近年来审计发现的常见问题，从预算决算管理等9个领域筛选了53 个普遍性、多发性问题，对照法律法规，逐项列举问题表现形式，编印了《永泰县审计发现共性问题清单》，以审计委员会办公室名义发文至各乡镇、各部门，供借鉴参考。

2.关于“民主集中执行不力”的问题

       整改情况：一是规范议事规则，印发了《中共永泰县审计局党组议事规则制度（修订）》，规范议事范围、议事程序等，推进重大事项议事决策的民主化、科学化、规范化。坚持遇事多商量多通气，重大事项事先沟通，及时交换看法。二是严格执行党组议事规则，召开党组会议前先收集议题、进行会前沟通协调、最后党组会议集体研究决定，并做好会议记录及会后相关事项跟踪落实工作。三是完善审计业务审理制度，出台了《永泰县审计局审计业务会议规则》，要求全体干部认真落实审计项目业务会议制度，坚持科学决策、民主决策，对于与会内容进行集体讨论研究决定。四是增进班子团结、发挥党组核心作用。班子成员坚持以提高班子治理能力为重点，加强自身建设。工作中坚持既有分工又有合作，相互支持协同共事，对工作中遇到的棘手问题，不推诿、不扯皮，树立起大局、合作、团队、责任意识，共同研究解决问题的措施和办法，形成班子整体合力。加强领导班子和干部的沟通交流，出台了《永泰县审计局谈心谈话制度》，按分级管理的要求落实谈心谈话工作。领导干部做到胸襟开阔，既要敢于负责，还要善于采纳大家的意见，以身作则，带头勤政廉政，形成班子成员心往一处想、劲往一处使的良好工作格局。

3.关于“履行主责主业不够全面”的问题

整改情况：一是科学安排年度审计计划。在确保完成省、市、县三级联动项目的基础上，充分考虑人员力量，科学安排年度审计计划，明确职责分工，各责任科室各司其职，整合资源，全力提升审计监督覆盖面。同时留足人员保证县委、县政府临时安排的审计任务。采取统筹审计项目、统筹审计组织方式的“两统筹”模式组织开展审计工作，通过统筹整合审计力量，积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，增强审计监督效能。二是进一步加强内部审计监督。由局主要领导带队，到教育局等重点单位，同相关领导、业务科室人员进行面对面沟通交流，推动内部审计监督工作开展。三是建立健全长效机制，做好审计整改跟踪工作。针对2019—2021年县本级审计发现问题，已于2022年9月中下旬组织开展了整改“回头看”工作，同时将审计整改情况纳入了各乡镇、县直各单位年度绩效考核指标。四是加强审计信息化建设。已通过人才引进方式招录计算机专业研究生一名，目前已有3名计算机专业审计干部，同时拓宽锻炼渠道，积极组织审计干部参加上级审计机关组织的各类培训和“以审代训”，快速提升干部计算机水平。

4.关于“意识形态工作落实不到位”的问题

 整改情况：一是严格按照有关文件精神，提高责任意识，落实责任签约，切实贯彻关于落实意识形态工作责任制的工作要求。召开的班子成员2021年度述责述廉工作专题会及巡察整改专题民主生活会中，领导干部均将履行意识形态工作责任情况纳入相关的发言材料中，主动接受监督和评议。二是加强了阵地管理，及时做好办公楼内外周边宣传栏、LED电子屏、海报等宣传载体的内容更新。三是把握新媒体宣传，依托福建三级审计信息共享平台等网站进行宣传，积极向相关部门投稿，弘扬主旋律，宣传正能量。已撰写报送各类信息45篇。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面

1.关于“工作作风不够严谨”的问题

整改情况：一是对巡察发现公文内容有误的文件及时进行重新修改，对2019年以来局发文及党组发文进行梳理，进一步加强对所有文件的审核把关。二是严格公文流程。组织办公室人员认真学习了公文种类和格式、行文规则、收发文管理、归档流程等公文流转的相关制度。印发了《永泰县审计局机关公文处理基本规范（修订）》，规范公文拟稿、审核、签发机制。三是进一步改进工作作风，要求全体工作人员深刻吸取制发文件不规范的教训，以此为戒，切实担当履职尽责，要求工作人员树立更加严谨认真细致的工作态度，要求局机关工作人员就文件制发事宜作深刻检讨，进一步规范文件制发工作，杜绝出现类似事情。

2.关于“违反中央八项规定精神”的问题

（1）关于“超限额购买办公用茶”的问题

整改情况：由于对相关文件规定理解不够透彻，误将两名临聘人员也算入办公用茶经费预算，导致超额购买办公用茶。已组织全体干部职工重新学习了《关于明确省直机关办公用茶开支标准的通知》（闽财行〔2018〕4号）。

（2）关于“接待费开支不规范”的问题

整改情况：一是组织全体干部职工学习了《关于规范招商引资接待工作的管理办法》（闽商务财务〔2018〕32号）《永泰县党政机关国内公务接待管理实施细则》（樟委办〔2017〕119号）等相关文件，强化财务人员政策学习，严格执行财政列支规定，规范支出渠道。二是加强了办公室及财务人员教育，严肃财经纪律，规范公务接待，严格按照相关文件精神，规范公务接待审批报销程序，同时进一步规范公务接待管理，严格接待审批、严格控制接待范围、严格执行接待标准，对未经审批，以及超范围、超标准公务接待所产生的费用一律不得报销。

3.关于“财务管理不严，存在廉政风险”的问题

（1）关于“固定资产管理混乱”的问题

整改情况：一是根据《关于印发福州市政府集中采购目录及限额标准的通知》（樟财〔2018〕288号）中购买目录及限额标准，2020年县级预算金额2万以下可自行采购。今后我局将严格按照《福州市政府采购集中采购目录及限额标准》执行。二是调整了固定资产管理整改小组成员，组织开展了对固定资产进行了全面盘点清查，并建立使用、维修等情况台账。三是印发了《永泰县审计局固定资产管理办法（修订）》，建立健全固定资产的购置、使用、报废各个环节的内部管理制度。四是由党组书记对时任财务人员进行提醒谈话。五是相关负责同志已在召开的巡察整改专题民主生活会中进行说明。

（2）关于“提前列支经费，违反财政预决算制度”的问题

整改情况：组织全体干部职工学习了《中华人民共和国预算法》，今后将按照《预算法》相关规定严格列支经费。　　

（3）关于“财务制度执行不到位”的问题

整改情况：一是加强报销审核，要求财务人员依据相关规章制度严把经费报销单据审核关，相关领导严把审批关，层层负责，对不符合规定的支出一律不予报销，确保经费支出合法合规。二是立整立改，自巡察反馈后食堂用品采购、劳务维修费等均开具了正式发票；同时已补齐了相关干部的无房证明及租赁合同。

（4）关于“工程项目管理不规范”的问题

整改情况：一是组织全体干部职工学习了《永泰县财政性投资建设项目变更管理规定》（樟政办〔2018〕112号）等相关文件，规范工程项目管理，并严格按照相关文件执行。二是由党组书记对相关经办人员进行批评教育。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设方面

1.关于“全面从严治党主体责任未压实”的问题

整改情况：一是全面贯彻执行《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，召开了党风廉政建设工作部署会，今年年初已制定了党组工作计划，严格落实责任清单，将责任层层分解，定时整改。年终，将认真做好党组工作总结。二是组织全体干部围绕岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面开展自查，梳理出主要廉政风险点，出台了《永泰县审计局廉洁风险防控工作制度（修订）》，从源头上建立健全务实有效的岗位风险防控工作机制，堵塞漏洞，有效防控廉政风险。针对存在的问题，将整改的目标、措施、标准内容全面细化到每一个党员干部，并通过责任考核，责任追究，促进整改力度，力求把全面从严治党主体责任落实到党的建设和工作的各个方面。三是组织全体干部职工学习了《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等相关文件规定。通过学习提高党员干部政治站位，强化责任意识，充分做到知责、尽责、负责。四是认真开展谈话，按照“谁主管，谁负责”原则，一级抓一级，分级负责谈，谈心谈话情况将作为领导干部年度述责述廉的内容之一。开展廉政提醒谈话，做到“七必谈”，即：发现苗头性问题、新任职党员干部、重要时间节点、重要（风险）岗位、审计下点前、履行党风廉政建设“两个责任”不力、履行党建工作职责不力等节点。2022年以来，全局已开展五一端午及中秋国庆期间两次廉政提醒谈话。五是严格审核把关，要求全体干部认真书写规范化的廉政谈话记录，谈话人和被谈话人均需做好记录，并相互核实和签字确认，并指定了专人汇总相关记录，做好归档工作。六是召开了全局节前廉政提醒专题会议，由党组书记对相关不认真撰写廉政提醒记录的干部进行严肃批评。

2.关于“派驻监督作用发挥不够”的问题

整改情况：自巡察反馈会后凡涉及“三重一大”事项党组会议均会前与派驻纪检监察组组长沟通，并邀请参加。平时也进一步加强与派驻纪检监察组沟通交流。

3.关于“机关党建工作不够重视”的问题

整改情况：一是局党组加强对本单位党的建设的领导,履行机关党建主体责任。机关党委按照局党组关于党的建设工作部署切实抓好党建各项工作落实落细。二是健全党建工作机制，将党建计划、工作总结提请支委会审议，加强党建工作部署、推进、总结，构建“党组统一领导，一把手负总责，分管领导具体抓，机关党支部抓落实”党建工作情况。同时，安排专人及时更新党务公开栏内容。三是严格按照“三会一课”要求，按期召开支委会、支部党员大会,组织上党课和党日活动，促进基层党组织党建工作常态化、制度化；同时规范“三会一课”记录，指定了专人做好材料记录。　

4.关于“党内政治生活不够严肃”的问题

整改情况：一是进一步提高认识，严肃党内组织生活会。召开了巡察整改专题民主生活会，严格按照民主生活会的相关规定，做到不缺项不漏项，会前认真制定方案、广泛征求意见、开展谈心谈话。严格按要求开展批评与自我批评，在这次巡察整改专题民主生活会上党组成员开展了严肃认真的批评与自我批评，并得到了参会的县纪委监委和派驻纪检组同志的充分肯定。二是严格规范组织生活会，扎实做好组织生活会的内页资料。指定了专人落实党员组织生活会谈心谈话及发言材料收集等工作，留档备查。三是召开党员大会，党组书记对相关不认真撰写发言提纲的干部进行严肃批评，并在大会上强调党员干部要认真撰写相关材料，杜绝相关材料表述错误和雷同情况再次发生。

5.关于“发展党员工作不规范”的问题

整改情况：进一步严格规范发展党员工作，组织全体党员学习了《中国共产党发展党员工作细则》，已配备党建工作人员，负责发展党员工作。加强材料的把关和审核，避免再次出现发展党员工作不规范现象。

三、巡察反馈问题线索的处理情况

    无。

四、需要进一步整改的事项及措施

（一）巩固整改成果，确保问题不反弹。坚持目标不变、标准不降、措施不软、力度不减，不放过任何一个问题、不忽视任何一个环节、不留下任何一个尾巴。对已完成的整改事项适时组织“回头看”，持续巩固整改成效，坚决防止反复反弹和边改边犯。对正在整改的问题紧抓不放、加快进度，对整改中打折扣、搞变通、虚与委蛇、敷衍应付等情形严肃处理，坚决确保巡察反馈意见整改落实到位。狠抓整改落实的同时，注重深挖问题根源，并将整改过程中的好经验好做法以制度形式固化，形成长效机制，防止问题再次发生。

（二）持续监督检查，确保问题改到位。坚持以持之以恒、“钉钉子”的精神，驰而不息地抓好整改机制制度的落实，不断深化巩固巡察整改成果。对立行立改、长期坚持的事项，定期督查检查，不打折扣地按照整改方案确定的任务、时限、措施和要求，按时整改到位。对整改中发现的新情况、新问题，坚持立行立改、合并整改，确保整改落实工作取得实效。

（三）强化成果运用，推动经济社会稳定健康发展。把此次巡察作为新的起点，强化整改成果运用，立足岗位职责，努力把巡察整改成果体现在政治生态文明建设和审计事业发展上，自觉强化责任担当、攻坚克难，突出工作重点、解决发展难点，开拓创新，迎难而上，推进审计各项工作取得新进展，推动我县经济社会稳定健康发展。继续强化机关内部管理，深化提升纪律作风专项整治，促进工作水平上新的台阶，更好地发挥审计监督职能作用。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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